2020年豐寧滿族自治縣中小學(xué)食堂財務(wù)管理要求
發(fā)布日期：2020年05月01日 瀏覽次數(shù)：5499
| 序號 | 項目名稱 | 具 體 要 求 |
| 1 | 時間要求 | 1.會計年度:公歷1月1日起至12月31日止。 2.2020年春季開學(xué)后，學(xué)校食堂全面推行財務(wù)電算化，原手工賬記錄保留到暑假前。局配送的營養(yǎng)餐物資一定要在電算化軟件中進行核算。 3.庫管上報軟件數(shù)據(jù)時間為每月學(xué)生就餐的最后一天。 4.出納下月前3日在軟件中完成上月度的記賬工作；會計下月前5日在軟件中完成上月度的審核、記賬、結(jié)賬、生成報表工作。交學(xué)校后勤管理中心、審計股各一份。 5.根據(jù)食材招標情況，學(xué)期初在軟件中預(yù)設(shè)供應(yīng)商。 6.沒有特殊約定的，供貨商的付款時間為下月結(jié)上個月貨款。 |
| 2 | 人員設(shè)置 | 1.學(xué)校根據(jù)具體情況和規(guī)模設(shè)置主管會計、出納、庫管等專兼職人員。 2.崗位設(shè)置執(zhí)行“不相容崗位” 工作原則。會計不能兼職出納，采買人員不能兼職庫管、驗收等崗位。 3.會計有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查出納、庫管工作的職責。 |
| 3 | 食譜制定 | 1.管理員、營養(yǎng)改善計劃負責人要提前一周制定出學(xué)生食譜，根據(jù)食譜、學(xué)生人數(shù)進行食材采購。 2.管理員依據(jù)食譜，對廚房負責人下達每日領(lǐng)料計劃，廚房負責人依據(jù)領(lǐng)料計劃出庫食材。 3.預(yù)訂的營養(yǎng)改善計劃食譜要和營養(yǎng)改善計劃帶量帶價食譜相吻合。 |
| 4 | 物品采購 | 1.物品驗收必須2人以上，可以為庫管和指定驗收人，也可以是庫管和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)隨機選派人員驗收。驗收時要認真負責，仔細檢查物品的數(shù)量、品質(zhì)。入庫后庫管及時到軟件中入庫登記，打印入庫單，管理員、驗收員、庫管共同簽字。 2.驗收入庫后，食堂出納審核供貨清單、入庫單后給供貨商出具欠條。償還欠款時，供貨商開具發(fā)票，收回當時出具的欠條。 3.所有食材采購都要在軟件中進行出入庫登記。 |
| 5 | 物品出庫 | 1.由廚房負責人或?qū)W校指定領(lǐng)料人，依據(jù)領(lǐng)料計劃出庫食材。 2.庫管要分別登記營養(yǎng)計劃食堂供餐、非營養(yǎng)餐出庫。 3.食材出庫執(zhí)行日登記制度。 4.營養(yǎng)餐局配送牛奶等實物可以根據(jù)《營養(yǎng)改善計劃課間加餐學(xué)生食用登記表》每月匯總在軟件中出庫。 5.各種物品出庫后，及時打印出庫單。相關(guān)人員已在領(lǐng)料計劃單上簽字的，并且出庫單和領(lǐng)料單一致的，出庫單庫管簽字即可，領(lǐng)料單和出庫單不一致的，要說明情況，相關(guān)人員簽字。 |
| 6 | 付款方式 | 1.食堂支付師傅工資和供貨商結(jié)算都要使用銀行轉(zhuǎn)賬方式。 2.現(xiàn)金只能給學(xué)生退費使用。 3.食堂支出（師傅工資除外）都要使用國家正式發(fā)票。 4.支付貨款時，食材中標單位，簽訂合同單位，出具發(fā)票單位，收款單位要保持一致。 |
| 7 | 票據(jù)簽字 | 1.食堂財務(wù)審批人為校長，不是校長審批的，要由校長出具授權(quán)委托書，食堂財務(wù)作為檔案保存。 2.供貨商在采購發(fā)票上簽字，驗收人員、經(jīng)手人在入庫單上簽字。食堂其他自制憑證，要有相關(guān)人員簽字。 3.物品采購，除審批人外，其他經(jīng)手人簽字不低于兩人。 4.各種自制表格使用同一格式，都要經(jīng)相關(guān)人員簽字后，才能作為憑證附件。 |
| 8 | 餐費收取 | 1.食堂收費采取預(yù)收方式。使用固定伙食費（死伙）收款的，開學(xué)一周內(nèi)收齊，，期末與學(xué)生結(jié)算，多退少補。 2.教師陪餐必須繳納陪餐費，管理員月末要統(tǒng)計出教師營養(yǎng)餐及非營養(yǎng)餐陪餐收入情況，有財務(wù)人員分別記賬。 3.教職工及食堂工作人員在食堂就餐的，應(yīng)與學(xué)生同菜同價，據(jù)實結(jié)算。 4.預(yù)收的伙食費要及時繳存銀行。 |
| 9 | 不得在食堂核銷的費用 | 1.未給食堂分表計費的水電氣費。 2.1000元以上設(shè)備購置和有關(guān)部門收取的環(huán)保、排污等費用。 3.食堂房屋日常維修和維護經(jīng)費。 4.與食堂經(jīng)營管理無關(guān)的費用。 5.食堂賬務(wù)中營養(yǎng)餐費用只能核銷食材，不得核銷水電燃料人工等支出。營養(yǎng)改善計劃食堂供餐使用的水電燃料可根據(jù)食堂總支出，折算后由學(xué)校公用經(jīng)費開支。 |
| 10 | 食堂盈余 | 1.食堂的全年結(jié)余或虧損控制在年度營業(yè)額的5%以內(nèi)。 2.結(jié)余款要專項用于改善學(xué)生伙食。 |
| 11 | 營養(yǎng)餐核對 | 1.有食堂的學(xué)校發(fā)放局統(tǒng)一配送牛奶等課間加餐的，都要進行食堂財務(wù)核算。 2.食堂會計、庫管要主動與負責營養(yǎng)改善計劃的人員及時通報相關(guān)數(shù)據(jù)，確保學(xué)校《營養(yǎng)改善計劃學(xué)生人數(shù)登記及結(jié)算統(tǒng)計表》《營養(yǎng)改善計劃出庫記錄》《營養(yǎng)改善計劃報賬結(jié)算單》《營養(yǎng)改善計劃一周費用公示表》等報表與食堂財務(wù)《農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計劃收入費用明細表》數(shù)據(jù)相匹配。 |
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